AMLR vanaf 10 juli 2027: wat verandert er voor makelaars en accountants?

Op 10 juli 2027 gaat de Europese anti-witwasverordening in, de Anti-Money Laundering Regulation (AMLR). Wie nu onder de Wwft cliëntenonderzoek doet, krijgt vanaf dan te maken met Europese regels die rechtstreeks gelden.

Wat de AMLR is

De AMLR is Verordening (EU) 2024/1624, vastgesteld op 31 mei 2024 en op 19 juni 2024 gepubliceerd. Ze is op 9 juli 2024 in werking getreden en wordt toegepast vanaf 10 juli 2027 (artikel 90). Voor een paar onderdelen die niet over makelaars of accountants gaan, geldt een latere datum.

Het verschil met de Wwft zit in de vorm. Een verordening geldt rechtstreeks in alle lidstaten, zonder dat ze eerst in een nationale wet wordt omgezet. De regels voor cliëntenonderzoek komen daarmee voor een deel uit Brussel in plaats van uit de Wwft. Hoe de Wwft zelf wordt aangepast, laten we hier buiten beschouwing; daarover hebben we nog geen bron gelezen die we willen citeren.

Geldt het voor jou?

De AMLR noemt de meldingsplichtige entiteiten in artikel 3. Daaronder vallen onder meer:

• accountants, externe accountants en belastingadviseurs (artikel 3, lid 3, onder a);
• makelaars en andere vastgoedprofessionals (artikel 3, lid 3, onder d).

Ben je geen meldingsplichtige entiteit, dan legt de AMLR je geen cliëntenonderzoek op.

Identificeren op afstand

Artikel 22 lid 6 beschrijft hoe je de identiteit van een cliënt vaststelt. Dat kan op twee manieren:

1. met een identiteitsbewijs, paspoort of vergelijkbaar document, zo nodig aangevuld met informatie uit betrouwbare en onafhankelijke bronnen;
2. met elektronische identificatiemiddelen die onder eIDAS het betrouwbaarheidsniveau substantieel of hoog hebben, en relevante gekwalificeerde vertrouwensdiensten.

Voor digitale identificatie is vooral die tweede route relevant. Het betrouwbaarheidsniveau van een eID is een eIDAS-begrip: laag, substantieel of hoog (artikel 8 eIDAS). Bij een aanbieder moet je dus weten op welk niveau de identificatie is vastgesteld.

De AMLR noemt de Europese digitale identiteitswallet niet bij naam. Volgens eIDAS is die wallet wel een elektronisch identificatiemiddel (artikel 3, onderdeel 42 eIDAS).

Wat je nu kunt doen

• Check het niveau van je huidige identificatiemethode. In onze vergelijking staat bij elke aanbieder de identity assurance, met de verificatiestatus erbij. Een opgave van de aanbieder is iets anders dan een niveau dat we in een officieel register hebben teruggevonden.
• Gebruik je iDIN? Die dienst stopt eind 2027, na de start van de AMLR. Lees iDIN stopt: dit zijn je opties.
• Laat je ook tekenen? Dan kan een QTSP die ook identificeert, zoals Cleverbase of Digidentity, beide leveren. Zie SES, AES of QES.

Wanneer dit niet voor je geldt

Ben je geen accountant, belastingadviseur, makelaar of een andere meldingsplichtige entiteit uit artikel 3, dan verandert de AMLR niets aan hoe jij klanten identificeert. Wil je toch zeker weten wie je klant is, dan kies je dat niveau zelf; de keuzehulp helpt daarbij.

Dit artikel is uitleg, geen juridisch advies.